lunes, 20 de junio de 2011

BALNCE GENERAL DE UN BANCO

Activo. Disponible. Bancos. Cuentas del Balance general
DESCRIPCIÓN: Registra el valor de los depósitos constituidos por el ente económico en moneda nacional y extranjera, en bancos tanto del país como del exterior.

Para el caso de las cuentas corrientes bancarias poseídas en el exterior su monto en moneda nacional se obtendrá de la conversión a la tasa de cambio representativa del mercado.

DINÁMICA

DÉBITOS

a.
Por los depósitos realizados mediante consignaciones.
b. Por las notas crédito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como: - Abonos originados en razón a los préstamos obtenidos.
- Abonos originados en operaciones de remesas al cobro confirmadas o remesas negociadas.
- Por consignaciones nacionales de clientes.
- Abonos originados por el reintegro de exportaciones.
- Por cualquier otra operación que aumente la disponibilidad del ente económico en el respectivo banco.
c. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.
d. Por el valor de los cheques anulados con posterioridad a su contabilización.
e. Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

CRÉDITOS

a.
Por el valor de los cheques girados.
b. Por el valor de las notas débito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos tales como:
- Cargos originados por el no pago de cheques
- Cargo por concepto de gastos a favor de la entidad crediticia tales como: Intereses, comisiones, Portes, Papelería, Telex y Chequeras
- Cargos por concepto de abonos o cancelación de préstamos.
- Cargos por concepto de reembolso, de cartas de crédito por importaciones o compras nacionales adquiridas mediante esta modalidad.
- Por cualquier otra operación que disminuya la disponibilidad de la sociedad en el respectivo banco.
c. Por el valor de los traslados de cuentas corrientes.
d. Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.
Activo. Disponible. Bancos. Cuentas del Balance general
DESCRIPCIÓN:
Registra el valor de los cheques sobre otras plazas nacionales o del exterior que han sido negociados por el ente económico, los cuales se encuentran pendientes de confirmación.

DINÁMICA

DÉBITOS

a. Por el valor del comprobante de consignación o de la nota débito del banco donde se originó la transferencia de los cheques enviados mediante el sistema de remesas.
b. Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

CRÉDITOS

a. Por la devolución de los cheques enviados mediante el sistema de remesas.
b. Por el valor de las notas crédito del banco receptor como confirmación de los cheques negociados.
c. Por el menor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativa del mercado.

miércoles, 1 de junio de 2011

LA BANCA ACTUAL: Operaciones Activas

Operaciones Activas

Son aquellas operaciones por las cuales los bancos prestan apoyo financiero a sus clientes con la intencion de obtener buena rentabilidad.
En general, las operaciones activas suponen un riesgo para la entidad financiera ante la posiblidad impago total o parcial de un prestamo o un credito. Teniendo en cuenta esta caracteristica podriamos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos genericos:
Operaciones que conlleven movimento de fondos y en las que el banco experimenta un riesgo:
-Operaciones de prestamo
-Operaciones de credito en cuenta corriente
-Descuento
Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que unicamente representan compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente, puden producir movimiento de capital ocacionando para la entidad la asuncion de riesgo:
-Tarjetas de credito
-Creditos documentarios
-Avales
-Garantias.
Desde el punto de vista financiero, tanto para personal naturales y juridicas, se clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan a corto plazo com, polizas de credito. descuento comercial. anticipos de recibos bancarios, factoring etc.., y los productos mas habituales utilizados para largo plazo tales como: prestamos hipotecarios, prestamos personales, leasing entre otros.
Debido a que cualquier operacion de credito o prestamo suponen un riesgo para la entidad financiera, esta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el patrimonio, en definitiva la capacidad que tiene la persona natural o juridica de generar fondos para devolver el dinero que ha tomado prestado.
Las operaciones activas estan representadas particularmente por lo que se conoce en el medio bancario cartera de credito, o sea el grupo de cuentas en las que se registran los diversos tipos de prestamos y creditos que estan autorizadas a llevar a cabo los bancos de acuerdo a las diversas leyes que los rigen.

miércoles, 18 de mayo de 2011

Operaciones Pasivas

Están conformadas por aquellas operaciones por las que el banco capta, recibe o recolecta dinero de las personas, mediante una serie de estrategias muy competitivas, ofreciendo una alta gama de productos cuyo objetivo es crear cuentas a la vista; en donde, se comprometen a pagar en forma de intereses, una rentabilidad a los clientes, tanto si son depositantes de dinero o bien de activos financieros.
Gracias a ello, el banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están registrados en el lado derecho del balance de situación; siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas cuentas, aumentan con transacciones de Crédito y disminuyen con las de Débito.
Las operaciones de captación de recursos, denominadas operaciones de carácter pasivo se materializan a través de los depósitos. Los depósitos bancarios pueden clasificarse en tres grandes categorías:
  • Cuentas corrientes.
  • Cuenta de ahorro o libreta de ahorros.
  • Depósito a plazo fijo.
Las cuentas, por tanto, son totalmente líquidas. La diferencia entre ambas es que las cuentas corrientes pueden ser movilizadas mediante cheque y pagaré, mientras que en los depósitos a la vista es necesario efectuar el reintegro en ventanilla o a través de los cajeros electrónicos, pero no es posible ni el uso de cheques ni pagarés. Otra diferencia es que en los depósitos a la vista, el banco puede exigir el preaviso.
Los depósitos a plazo pueden ser movilizados antes del vencimiento del plazo, a cambio del pago de una comisión, que nunca puede ser superior en importe al montante de los intereses devengados.
Estos depósitos, dependiendo del tipo de cuenta, pagan unos intereses (intereses de captación).

El Sistema Financiero en Venezuela

El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias, financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado, que operan en la intermediación financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones).
En Venezuela, la evolución del Sistema Financiero se ha venido desarrollando desde el siglo XVIII con la consolidación de las importaciones de aquella época; y asi,y se diversifica por los efectos de la explotación petrolera y sus requerimientos de financiar el modelo de industrialización para la sustitución de importaciones. La actividad comercial estimulada por el ingreso petrolero impulso el crecimiento de la banca comercial, y los procesos de urbanización, construcción de infraestructura pública, industrialización y diversificación económica, permitieron la aparición gradual de la banca hipotecaria, de inversión, arrendamiento financiero, entidades de ahorro y préstamo, fondos de activos líquidos y fondos mutuales, entre otras.
Todo esto nos implica una herencia de un sistema financiero adecuado al diseño de la economía de mercado imprime al sistema financiero venezolano su caracterización al entrar al siglo XXI. Pueden señalarse como elementos fundamentales:
  • Primacía del sector bancario como mecanismo de financiamiento. 
  • Concentración en pocas y muy grandes instituciones financieras.
  • Dominio del sector privado sobre el sector financiero.
  • Participación de la inversión extranjera en el sector.
  • Elevados niveles de ganancia.
 Las instituciones del sistema financiero, al ser intermediarias, median entre las personas u organizaciones con recursos disponibles y aquellas que necesitan y solicitan estos recursos. De esta forma, cumplen con dos funciones fundamentales: la captación y la colocación.
 Estas instituciones financieras hacen parte del sistema financiero, el cual se compone de tres elementos básicos:
 Las instituciones financieras: Se encargan de actuar como intermediarias entre las personas que tienen recursos disponibles y las que solicitan esos recursos.
 En este punto también se pueden incluir las instituciones que se encargan de la regulación y el control de los intermediarios financieros, ejemplos de éstos, en Venezuela, son la Superintendencia General DE Bancos , FOGADE,  el Banco Central de Venezuela.
Los activos financieros: Son las herramientas (títulos) que utiliza el sistema financiero para facilitar la movilidad de los recursos. Éstos mantienen la riqueza de quienes los posea. 
 El mercado financiero: En el cual se realizan las transacciones o intercambios de activos financieros y de dinero.
 El sistema financiero permite que el dinero circule en la economía, que pase por muchas personas y que se realicen transacciones con él, lo cual incentiva un sinnúmero de actividades, como por ejemplo, la inversión en proyectos que, sin una cantidad mínima de recursos, no se podrían realizar, siendo esta la manera en que se alienta toda la economía.

 
 




    FUNCIONES BANCARIAS EN VENEZUELA

    FUNCIONES:
    • Recibir Depositos para otorgar prestamos.
    • Intermediacion Financiera para captar recursos y otorgar prestamos
    • Realizar inversiones en instrumentos financieros.
    • Otorgar Prestamos.
    nota: el Estado Venezolano necesita de la Banca Privada como plataforma y estructura para los pagos del Seguro Social, Cuentas Nominas, etc, por este tipo de operaciones el Banco Privado recibe del Estado una comosion por sus servicios financieros.

    ESTRUCTURA BANCARIA EN VENEZUELA

    BANCA: es el sistema de instituciones financieras y BANCO: es un elemento de ese sistema financiero.

    MARCO JURIDICO:
    El sistema  Financiero esta legislado por la Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras; en Diciembre del 2010 la mencionada ley sufrio algunos cambios y modificaciones en varios de sus Articulos de los que podemos nombrar los siguientes:
    • Se elevo de 10000 Bs a 30000 Bs el succidio de los fondos de un ahorrista por parte de FOGADE.
    • Se segrega a los Bancos por su especializacion y productos a ofrecer a los clientes.
    TIPOS DE BANCOS EN VENEZUELA:
    • Publicos
    • Privados
    CLASIFICACION DE LOS BANCOS EN VENEZUELA:
    • Banco Universal
    • Banco Comercial
    • Banco de Ahorro y Prestamo
    • Banco Agricola
    • Banco de Leyes especiales
    • Banco de Desarrollo
    • Banco de Inversion
    BANCOS DE SEGUNDO PISO:
    Dan Asistencia tecnica financiera a proyectos, no poseen ningun producto Bancario.

    ORGANISMOS REGULADORES DEL SISTEMA FINANCIERO:
    • Ministerio de Finanzas 
    • Banco Central de Venezuela
    • FOGADE
    • SUDEBAN
    • Consejo Bancario
    • BANAVI
    • SENIAT
    • entre otros.

    martes, 10 de mayo de 2011

    Evolución de la Banca en Venezuela

    En Venezuela la actividad bancaria comienza en el siglo XIX, en el año 1825, el cual se hizo un intento por crear el primer banco denominado "Banco de Venezuela", con capital nacional, sin embargo no se pudo llevar a cabo la propuesta; al año siguiente hubo otro intento por formalizar un nuevo proyecto con miras a abarcar los paises de la Gran Colombia, el cual tambien fracasó. En 1839, se fundo el Banco de Colonial Britanico, fundado por William Ackers y dirigido por Leandro de Miranda, hijo de Francisco de Miranda, el cual existio hasta 1839. Desde ese entonces hasta 1890, se crearon y cerraron en varias oportunidades una institucion bancaria para el pais. Una vez liquidado el último de los que se llamaron Banco Caracas se funda el Banco Comercial, que logró consolidarse y crecer hasta transformarse en Banco de Venezuela en 1890 aún existente.
    El establecimiento de los actuales bancos modernos en Venezuela lo logra el Banco de Maracaibo el 20 de julio de 1882 el cual fungiría además como emisor de billetes.
    En 1925 y 1926 son fundados el Banco Venezolano de Credito y el Banco Mercantil y Agrícola (hoy Mercantil) quienes estaban autorizados para la emisión de billetesjunto con otros cuatros bancos. 
    La partipación del Estado llegó en 1928 bajo la dictadura de Juan Vicente Goméz, con la creación de dos bancos especializados para incentivar el sector agrícola y de construcción de viviendas populares, el 13 de junio de 1928 se establece el Banco Agrícola y Pecuario y poco después el 30 de ese mismo mes se crea el Banco Obrero. En 1937 es creado por ley el Banco Industrial de Venzuela  con el objetivo de financiar e impulsar el desarrollo industrial del país. Antonio Guzman Balnco sentó las bases legales para el establecimiento de bancos en Venezuela, luego Eleazar Lopez Contreras fué quien se encargaría de la modernización de la banca con la creación del Banco Central de Venezuela y una ley de bancos que logró la creación de la superintendencia de Bancos (Sudeban) y el Consejo Nacional de Bancos.
    A partir de 1940, hubo una gran expansion en el sistema bancario con la creacion de diversas instituciones, los cuales mas adelante se fueron fusionando con otros bancos para asi lograr hoy en dia la consolidacion de muchas de las entidades bancarias del pais.
    Para el año 1989, en donde ocurrió la explosion social en el gobierno de Carlos Andres Perez, y seguido de las dos intentonas de derrocamiento, Venezuela se fue hundiendo poco a poco en un sinfin de endeudamientos trayendo como consecuencia la crisis bancaria de 1994, en donde varios bancos comenzando con el Banco Latino y muchos otros pertenecientes al Grupo Latinoamericano Progreso asi como tambien el banco mas antiguo hasta el momento el Banco de Maracaibo, tuvieron que ser liquidados. Otros fueron vendidos a capital extranjero como fue el caso del Banco de Venezuela y el Banco Consolidado. Toda esta crisis fue superada en 1996.
    Mas adelante se realizaron una serie de fusiones y creaciones de nuevas instituciones financieras, las cuales llegaran a numerar mas de 100 bancos, llevando como final hasta la constitucion de 58 entidades bancarias aproximadamente.
    A finales de noviembre de 2009, el Gobierno venezolano detectó una serie de irregularidades en distintas instituciones financieras, entre ellas los bancos Canarias, BanPro, Confederado, Bolívar Banco y otros mas, en lo que respecta a aumento de capitales sin demostrar el origen de los mismos, transferencia de fondos de una institución a otra, negociaciones fraudulentas con el dinero de los ahorristas y escasez de liquidez para asumir sus responsabilidades.
    Por tal motivo, las autoridades nacionales decidieron, tras los análisis de rigor, liquidar dichas instituciones y algunas de ellas consolidarlas a la banca publica y crear el Bicentenario Banco Universal.
    Igualmente en agosto del 2010, el gobierno decide liquidar otro banco como fue el caso del Banco Federal, por incurrir en irregularidades como el hecho de que sus pasivos exigibles eran mayores a los activos liquidables de inmediato; que no mantuviera el saldo mínimo por encaje legal requerido por el Banco Central de Venezuela (BCV); además del incumplimiento de los porcentajes mínimos de 12% del coeficiente de patrimonio activo y de 8% para el coeficiente de operaciones contingentes, los cuales apuntaban a la insolvencia patrimonial del banco.
    Hasta la fecha el Gobierno del Presidente Hugo Chavez, ha dictado normativas para asegurar el buen funcionamiento del Sistema Financiero.